Як повернути податкові відрахування за додаткову освіту?



+9 +/-

Всім доброго часу доби!

На скільки я розумію, я можу повернути податкові відрахування за своє додаткову освіту. Зокрема, проходив платний курс в університеті і вчився в автошколі. У сумі витрачена сума не перевищує 100 тис.

Що тепер мені потрібно зробити? Яке заяву написати? Куди звертатися?

Профіль користувача Rusticator
Запитав: Rusticator  (рейтинг 16162) Категорія: Юридичні питання

Відповідей: 1

1 +/-
Найкраща відповідь

Повернення податку за навчання правильно називається «використанням соціального відрахування». І зробити це досить просто.

Крок 1. Перевіряємо умови

Природно, щоб використовувати право на податкові відрахування, потрібно бути платником відповідного податку. В даному випадку прибуткового - податку на доходи фізичних осіб (ПДФО). Якщо доходи, оподатковувані цим податком за ставкою 13% є, причому саме в той період, коли проводилися відповідні витрати - право на відрахування можна реалізувати.

І другий момент - для отримання соціального відрахування на навчання необхідна наявність у цієї установи відповідної державної ліцензії або іншого документа, що підтверджує його статус освітнього.

Якщо все це є, переходимо до ...

Крок 2. Збираємо документи

Для отримання вирахування будуть потрібні деякі документи. Не дуже багато. Отже, потрібні:

  • копія державної ліцензії - її за запитом має видати сама установа;
  • копія договору на навчання;
  • копії платіжних документів, що підтверджують оплату (чеків, квитанцій, ордерів тощо).

Копія ліцензії повинна бути завірена - печаткою самого установи, підписом посадової особи і записом «копія вірна» або «Мабуть». Всі інші копії не завіряються.

І нарешті, по закінченню року потрібно буде взяти у роботодавця довідку 2-ПДФО.

Крок 3. Заповнюємо декларацію

Отже, рік, в якому Ви оплачували навчання закінчено, всі документи зібрані. Тепер відрахування потрібно заявити.

Роль такої заяви грає спеціальний документ - декларацію з літерним позначенням - 3-ПДФО.

Форму документа можна знайти в мережі, наприклад, на сайті ФНС. Там же - завантажити невелику і досить зрозумілу програму для її заповнення.

Важливо, щоб програма (формат) був саме за той рік, за який заявляється відрахування.

Крім декларації, потрібно буде написати заяву про повернення, вказавши в ньому реквізити банку і рахунку, на який повернуться гроші.

Крок 4. Пред'являємо документи

Заповнену декларацію і пакет документів до неї необхідно надати до податкової інспекції за місцем своєї постійної реєстрації.

При цьому не треба поспішати встигнути до 30 квітня. Або засмучуватися, що ця дата вже пройшла.

Термін подання декларації, яка подається тільки для одержання відрахування, обмежений тільки трьома роками з моменту завершення року, в якому зроблені відповідні видатки. Так що, наприклад, таку декларацію за 2014 рік можна подати в будь-який момент, починаючи з 1 січня 2015 року і закінчуючи 31 груднем 2017 ого.

Способів подання декларацій законодавцем передбачено кілька:

  • особисто - тут все зрозуміло: приходьте до податкової в прийомні години і віддаєте декларацію інспектору. У такому варіанті бажано декларацію роздрукувати в двох примірниках (або зняти копію) і один з них залишити собі, попросивши приймає інспектора проставити на ньому відмітку про прийняття;
  • поштою - документи надсилаються рекомендованим листом з повідомленням про вручення та опис вкладень. Квитанцію і другий примірник опису (її бажано писати докладніше: не просто «документи», а точно «договір № _ Від __»,« Копія ліцензії ») з відміткою пошти залишаєте собі;
  • по телекомунікаційних каналах зв'язку (ТКС) - це досить екзотичний спосіб, так як вимагає наявність підтвердженої спеціальним оператором зв'язку електронного підпису (природно, за додаткову плату);
  • через «Особистий кабінет платника податків» - ця можливість з'явилася з 1 липня 2015 року. Декларація формується і направляється в електронному вигляді, документи додаються у вигляді сканованих образів. Виконання заяви можна відстежувати так само електронно. Підпис при цьому не вимагає підтвердження і абсолютно безкоштовна.

Крок 5. Отримуємо гроші

Повернення здійснюється не швидко - чекати гроші протягом тижня не варто. Згідно із законом будь-яка декларація спочатку надходить на перевірку, яка може тривати три місяці. Потім у податковій є ще один місяць - на прийняття рішення про повернення коштів і на оформлення доручення в банк.

Та й самому банку буде потрібно один-два дні на виконання доручення і на зарахування грошей на рахунок.

Так що гроші надійдуть на рахунок приблизно протягом 4-х місяців з моменту подання декларації.


Розмір цього соціального відрахування обмежений: за своє навчання протягом року можна заявити не більше 120 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповів на питання: Spret